کتاب دانش مالیاتی

کتاب الکترونیکی «دانش مالیاتی: قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان» (با آخرین اصلاحات و اطلاعیه‌ها تا تیر ۱۴۰۴) به قلم خالد شهیدالهی و ابراهیم پورکریم و با گردآوری انتشارات زانکو، به بررسی جامع قوانین و مقررات مرتبط با پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان در ایران می‌پردازد. این اثر با گردآوری متن قوانین، بخشنامه‌ها، اطلاعیه‌ها و دستورالعمل‌های رسمی، منبعی برای آشنایی با الزامات قانونی و اجرایی این حوزه است. نسخه الکترونیکی این اثر را می‌توانید از طاقچه خرید و دانلود کنید.

درباره کتاب دانش مالیاتی

این کتاب به عنوان مرجعی برای آشنایی با قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان، مجموعه‌ای از قوانین، آیین‌نامه‌ها، اطلاعیه‌ها و پرسش‌های متداول را گردآوری کرده است. محتوای کتاب بر اساس آخرین تغییرات قانونی تا تیر ۱۴۰۴ تنظیم شده و به ویژه برای مدیران مالی، حسابداران، مشاوران مالیاتی، حسابرسان و دانشجویان رشته‌های مالی و حسابداری کاربرد دارد. نویسندگان تلاش کرده‌اند تا تمامی ابعاد اجرایی و حقوقی مرتبط با سامانه مودیان و پایانه‌های فروشگاهی را پوشش دهند و با ارائه پرسش و پاسخ‌ها و آزمون‌های چهارگزینه‌ای، به رفع ابهامات و آماده‌سازی مخاطبان برای آزمون‌های مرتبط کمک کنند. کتاب همچنین به اطلاعیه‌ها و بخشنامه‌های رسمی سازمان امور مالیاتی استناد می‌کند و به‌روزرسانی‌های مستمر سامانه مودیان را مدنظر قرار داده است. این اثر در دوره‌ای منتشر شده که اجرای قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان به یکی از مهم‌ترین تحولات نظام مالیاتی کشور تبدیل شده است و هدف آن شفاف‌سازی فرآیندهای مالی، کاهش فرار مالیاتی و تسهیل تعامل میان مودیان و سازمان امور مالیاتی است.

خلاصه کتاب دانش مالیاتی

این کتاب با ارائه متن کامل قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان و قانون تسهیل تکالیف مودیان، به تشریح مفاهیم کلیدی مانند پایانه فروشگاهی، سامانه مودیان، حافظه مالیاتی و صورتحساب الکترونیکی می‌پردازد. در بخش‌های ابتدایی، تعاریف و الزامات قانونی برای ثبت‌نام و عضویت مودیان در سامانه مودیان و استفاده از پایانه‌های فروشگاهی توضیح داده شده است. همچنین، فرآیند صدور صورتحساب الکترونیکی، نحوه انتقال اطلاعات مالی و مالیاتی، و نقش بانک مرکزی و سایر دستگاه‌های اجرایی در این سامانه تشریح می‌شود. کتاب به جریمه‌ها و تخلفات مرتبط با عدم رعایت قانون، نحوه رسیدگی به اعتراضات مودیان و فرآیندهای اجرایی مرتبط با تعطیلی یا تغییر فعالیت واحدهای اقتصادی نیز می‌پردازد. اطلاعیه‌ها و بخشنامه‌های رسمی سازمان امور مالیاتی، راهنمای عملی برای ثبت‌نام، دریافت شناسه کالا و خدمات، صدور و ارسال صورتحساب الکترونیکی و واکنش به صورتحساب‌ها را در اختیار مخاطب قرار می‌دهد. در بخش پرسش و پاسخ و آزمون‌های چهارگزینه‌ای، نکات کلیدی و ابهامات رایج در اجرای قانون بررسی شده است. در مجموع، کتاب تلاش می‌کند تصویری جامع از الزامات قانونی، فرآیندهای اجرایی و چالش‌های عملیاتی مرتبط با قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان ارائه دهد.

چرا باید کتاب دانش مالیاتی را خواند؟

مطالعه این کتاب برای افرادی که با نظام مالیاتی ایران و به‌ویژه با الزامات جدید پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان سر و کار دارند، اهمیت دارد. کتاب با گردآوری آخرین قوانین، اطلاعیه‌ها و دستورالعمل‌ها، امکان آشنایی با فرآیندهای اجرایی و حقوقی را فراهم می‌کند و به مخاطب کمک می‌کند تا از جریمه‌ها و مشکلات ناشی از عدم رعایت مقررات پیشگیری کند. همچنین، بخش پرسش و پاسخ و آزمون‌های چهارگزینه‌ای، فرصتی برای سنجش دانش و آمادگی برای آزمون‌های مرتبط با مالیات فراهم می‌کند.

خواندن کتاب دانش مالیاتی را به چه کسانی پیشنهاد می‌کنیم؟

این کتاب برای مدیران مالی، حسابداران، مشاوران مالیاتی، حسابرسان، دانشجویان رشته‌های مالی و حسابداری و فعالان اصناف که با پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان در ارتباط هستند، مناسب است. همچنین برای افرادی که قصد شرکت در آزمون‌های مرتبط با مالیات دارند یا به دنبال رفع ابهام در اجرای قوانین مالیاتی هستند، کاربردی خواهد بود.

فهرست کتاب دانش مالیاتی

- قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان: متن کامل قانون با آخرین اصلاحات، تعاریف، الزامات و فرآیندهای اجرایی مرتبط با ثبت‌نام، صدور صورتحساب الکترونیکی و تکالیف مودیان. - قانون تسهیل تکالیف مودیان: توضیح درباره تسهیل اجرای قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان، معافیت‌ها و تغییرات اجرایی. - اطلاعیه‌ها: گردآوری اطلاعیه‌های رسمی سازمان امور مالیاتی درباره نحوه ثبت‌نام، دریافت شناسه کالا و خدمات، صدور و ارسال صورتحساب الکترونیکی و واکنش به صورتحساب‌ها. - سایر بخشنامه‌ها و دستورالعمل‌ها: دستورالعمل‌های اجرایی و فنی مرتبط با سامانه مودیان و پایانه‌های فروشگاهی. - امضای دیجیتال / مهر سازمانی: توضیح درباره الزامات امضای دیجیتال و مهر سازمانی در فرآیند صدور صورتحساب الکترونیکی. - موضوع و انواع صورتحساب: معرفی انواع صورتحساب‌های الکترونیکی (اصلی، اصلاحی، ابطالی، برگشت از فروش) و کاربرد هر یک. - اقلام اطلاعاتی صورتحساب الکترونیکی: شرح اطلاعات مورد نیاز برای صدور صورتحساب و قواعد مرتبط با آن. - آزمون جامع و پاسخ تشریحی: مجموعه‌ای از پرسش‌های چهارگزینه‌ای و پاسخ‌های تشریحی برای سنجش دانش مخاطب. - منابع و مآخذ: معرفی منابع قانونی و سایت‌های رسمی برای پیگیری اطلاعیه‌ها و به‌روزرسانی‌ها.

بخشی از کتاب دانش مالیاتی

«اجرای "قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان" یکی از مهم‌ترین رسالت‌های سازمان امور مالیاتی کشور در راستای مدرن‌سازی و هدفمندسازی نظام مالیاتی است که پیاده‌سازی اثربخش آن نقش به‌سزایی در شفاف‌سازی نظام مالی و اقتصادی، کاهش فرار مالیاتی و افزایش رضایت مودیان در سطح کشور ایجاد می‌کند. با توجه به محوریت رویدادهای مالی در سامانه مودیان، این سامانه از یک سو حجم عظیمی از داده‌ها و رویدادهای مالی و اقتصادی کشور را نگهداری و پایش می‌کند ضمن آنکه بستر اقتصاد هوشمند را نیز فراهم می‌سازد. اجرای این قانون از سوی دیگر منافع اقتصادی و درآمدهای مالیاتی قابل توجهی را در قالب کاهش هزینه‌های وصول و تمکین مالیاتی، کاهش قاچاق کالا و فرار مالیاتی به واسطه تضمین ثبت کامل اطلاعات برای کشور به همراه خواهد داشت. سازمان امور مالیاتی کشور سامانه مودیان را با اهداف ذیل راه‌اندازی و امکان ثبت‌نام مودیان در سامانه و صدور صورتحساب الکترونیکی را از طریق سامانه مزبور فراهم آورده است: - ایجاد پیشخوان مجازی در قالب سامانه کارپوشه مودیان به منظور تبادل اطلاعات بین سازمان و مودیان به نحوی که مودیان را قادر به دریافت بدون واسطه خدمات متعدد از سازمان و عمل به تکالیف قانونی خود می‌نماید. - صدور صورتحساب الکترونیکی و جمع‌آوری آن به نحوی که تمام اطلاعات مورد نیاز مربوط به رویدادهای مالی و اقتصادی مودی قابل دریافت و پیگیری باشد ضمن آنکه امکان شناسایی درآمد حاصل از کسب و کار و تعیین دقیق مالیات فراهم گردد. - مدیریت موثر عملکرد مالیاتی مودیان به صورت خودکار و سیستمی و عدم استفاده از قضاوت و تصمیمات انسانی. - فراهم آوردن امکان کنترل نظام‌مند اطلاعات مالی و اقتصادی مودیان با استفاده از ساز و کارهای داده‌کاوی و بهره‌مندی از نظام مالیات‌ستانی هوشمند.»