کتاب آسیب شناسی معافیت ها و مشوق های مالیاتی جمهوری اسلامی ایران

معرفی کتاب آسیب شناسی معافیت ها و مشوق های مالیاتی جمهوری اسلامی ایران

کتاب الکترونیکی «آسیب‌شناسی معافیت‌ها و مشوق‌های مالیاتی جمهوری اسلامی ایران با رویکرد مانع‌زدایی و پشتیبانی از تولید» (با زیرعنوان: مشوق‌های مالیاتی جمهوری اسلامی ایران با رویکرد مانع‌زدایی و پشتیبانی از تولید) نوشتهٔ محمدرضا قربانیان و رضا امیدیان و منتشرشده توسط نشر دیبادخت، به بررسی نظام معافیت‌ها و مشوق‌های مالیاتی در ایران و تأثیر آن‌ها بر تولید ملی می‌پردازد. این اثر با نگاهی تحلیلی، به آسیب‌شناسی سیاست‌های مالیاتی و نقش آن‌ها در حمایت یا ایجاد مانع برای تولید می‌پردازد. نسخه الکترونیکی این اثر را می‌توانید از طاقچه خرید و دانلود کنید.

درباره کتاب آسیب شناسی معافیت ها و مشوق های مالیاتی جمهوری اسلامی ایران

این کتاب به بررسی جامع نظام معافیت‌ها و مشوق‌های مالیاتی در ایران می‌پردازد و تلاش می‌کند با رویکردی تحلیلی، نقاط ضعف و قوت این سیاست‌ها را در مسیر حمایت از تولید ملی و مانع‌زدایی از آن شناسایی کند. نویسندگان با توجه به تحولات اقتصادی و سیاست‌گذاری‌های مالیاتی در ایران، به ویژه در دهه‌های اخیر، به تحلیل نقش مالیات در توسعه اقتصادی، عدالت مالیاتی و کارایی نظام مالیاتی پرداخته‌اند. اثر حاضر ضمن مرور تجربیات جهانی و مقایسه سیاست‌های مالیاتی ایران با کشورهای منتخب، به بررسی چالش‌هایی مانند فرار مالیاتی، ناکارآمدی نظام اطلاعات مالیاتی، تعدد نرخ‌ها و معافیت‌های گسترده می‌پردازد. همچنین، تأثیر سیاست‌های مالیاتی بر رشد اقتصادی، اشتغال و سرمایه‌گذاری مورد توجه قرار گرفته است. کتاب در فضایی که شعارهای اقتصادی مانند «جهش تولید» و «پشتیبانی و مانع‌زدایی از تولید» مطرح شده‌اند، به دنبال ارائه تصویری واقع‌بینانه از وضعیت موجود و راهکارهای بهبود است.

خلاصه کتاب آسیب شناسی معافیت ها و مشوق های مالیاتی جمهوری اسلامی ایران

این کتاب با تعریف مفاهیم پایه‌ای مانند تولید، مالیات، معافیت و مشوق‌های مالیاتی آغاز می‌شود و سپس به بررسی جایگاه تولید ملی در اقتصاد ایران و جهان می‌پردازد. نویسندگان با تحلیل روند رشد اقتصادی ایران در دولت‌های مختلف، نقش سیاست‌های مالیاتی را در حمایت یا تضعیف تولید ملی بررسی می‌کنند. بخش مهمی از کتاب به آسیب‌شناسی نظام مالیاتی ایران اختصاص یافته است؛ از جمله مشکلاتی مانند فقدان نظام جامع اطلاعات مالیاتی، تعدد نرخ‌ها، معافیت‌های گسترده و فرار مالیاتی. اثر، تأثیر این مشکلات را بر کارایی نظام مالیاتی و تحقق اهداف توسعه‌ای کشور تحلیل می‌کند. همچنین، سیاست‌های تشویقی و معافیتی مالیاتی در ایران با نمونه‌هایی از کشورهای موفق مانند سنگاپور، مالزی، روسیه، ژاپن و استرالیا مقایسه می‌شود تا نقاط قوت و ضعف سیاست‌های داخلی بهتر آشکار شود. در نهایت، کتاب به جمع‌بندی و ارائه پیشنهادهایی برای اصلاح سیاست‌های مالیاتی با هدف حمایت مؤثر از تولید و کاهش موانع پیش روی آن می‌پردازد.

چرا باید کتاب آسیب شناسی معافیت ها و مشوق های مالیاتی جمهوری اسلامی ایران را خواند؟

این کتاب با رویکردی تحلیلی و تطبیقی، به یکی از مهم‌ترین موضوعات اقتصاد ایران یعنی نقش سیاست‌های مالیاتی در حمایت از تولید می‌پردازد. خواننده با مطالعه این اثر، تصویری روشن از چالش‌های نظام مالیاتی کشور، نقاط ضعف و قوت معافیت‌ها و مشوق‌ها و تأثیر آن‌ها بر رشد اقتصادی به دست می‌آورد. همچنین، مقایسه سیاست‌های ایران با کشورهای موفق، دیدی واقع‌بینانه و کاربردی برای اصلاح سیاست‌های مالیاتی و بهبود فضای کسب‌وکار ارائه می‌دهد.

خواندن کتاب آسیب شناسی معافیت ها و مشوق های مالیاتی جمهوری اسلامی ایران را به چه کسانی پیشنهاد می‌کنیم؟

این کتاب برای پژوهشگران و دانشجویان اقتصاد، مدیران و فعالان حوزه مالی و مالیاتی، سیاست‌گذاران اقتصادی و افرادی که دغدغه بهبود فضای تولید و کسب‌وکار در ایران را دارند، مناسب است. همچنین برای کسانی که به دنبال شناخت دقیق‌تر از نظام معافیت‌ها و مشوق‌های مالیاتی و تأثیر آن‌ها بر تولید هستند، مفید خواهد بود.

فهرست کتاب آسیب شناسی معافیت ها و مشوق های مالیاتی جمهوری اسلامی ایران

- فصل اول: پیشگفتار و تعریف واژگاندر این فصل، مفاهیم پایه‌ای مانند تولید، مالیات، معافیت و مشوق‌های مالیاتی و اقتصاد مقاومتی تعریف می‌شود و اهمیت آن‌ها در اقتصاد ایران شرح داده می‌شود.- فصل دوم: تولید در جهان و ایران، جهش تولید، مانع‌زدایی و پشتیبانی از تولید، مالیاتاین فصل به بررسی روند رشد اقتصادی ایران و جهان، نقش تولید ملی، موانع و راهکارهای پشتیبانی از تولید و انواع مالیات‌ها در ایران و جهان می‌پردازد. همچنین، مشکلات نظام مالیاتی ایران مانند فرار مالیاتی و معافیت‌های گسترده تحلیل می‌شود.- فصل سوم: سیاست‌های تشویقی و معافیتی مالیاتی در کشورهای منتخب و مقایسه با ایراندر این بخش، سیاست‌های مالیاتی کشورهای موفق مانند سنگاپور، مالزی، روسیه، ژاپن و استرالیا بررسی و با سیاست‌های ایران مقایسه می‌شود تا نقاط قوت و ضعف سیاست‌های داخلی مشخص شود.- فصل چهارم: جمع‌بندیاین فصل به جمع‌بندی یافته‌ها و ارائه پیشنهادهایی برای اصلاح سیاست‌های مالیاتی با هدف حمایت از تولید و کاهش موانع می‌پردازد.- منابعدر پایان کتاب، منابع و مطالعات مورد استفاده معرفی شده‌اند.

بخشی از کتاب آسیب شناسی معافیت ها و مشوق های مالیاتی جمهوری اسلامی ایران

«تولید ملی هر کشوری یکی از شاخص‌های ارزیابی میزان پیشرفت و توسعه‌یافتگی کشورها است و بسترسازی و زمینه‌سازی برای افزایش تولید ملی یکی از وظایف ذاتی و حیاتی حاکمیت‌ها و دولت‌ها بوده و هست و ریل‌گذاری و تسهیل‌گری برای ارتقا کمی و کیفی تولید ملی مأموریت اصلی دولت‌ها می‌باشد و دولت‌ها ضمن حمایت از تولید ملی و رفع موانع آن از منظر داخلی، بایستی در سطح منطقه‌ای و بین‌المللی نیز از تولید ملی حمایت کنند و همچنین با اعمال دیپلماسی قوی، شرایط افزایش تولید ملی برون‌نگر را ایجاد و با اعمال نظام تعرفه‌ای صحیح از واردات بی‌رویه جلوگیری و با ایجاد مشوق و محرک‌های لازم نسبت به افزایش صادرات اقدام نمایند. جلوگیری از قاچاق نیز در راستای حمایت از تولید ملی مطرح است. مشارکت در پیمان‌های منطقه‌ای و بین‌المللی و انعقاد معاهدات دو جانبه و چندجانبه با سایر کشورها برای ایجاد تراز مثبت تجاری به نفع تولید ملی نیز به همین منظور جزو وظایف دستگاه دیپلماسی کشورها تلقی می‌شود. از این منظر دولت بعنوان متولی تولید ملی، چنانچه بهر دلیلی تصمیماتی را با اراده خود و یا بنابر اقتضانات و شرایط حاکم بر کشور، منطقه و جهان، اتخاذ می‌کند که به اشتغال و تولید ملی ضربه می‌زند، مکلف است که خسارات ناشی از این تصمیمات را برای تولیدگران و نیز برای منابع انسانی (کارگران و کارمندان) و دست آخر برای عموم مردم (مصرف‌کنندگان) جبران و ترمیم کند. همچنین برای حمایت از تولید ملی، دولت مکلف است بر کلیه فعالیت‌هایی که به اشتغال ملی آسیب وارد می‌کند، عوارض و مالیات وضع نماید و منابع حاصله را صرف حمایت از افرادی کند که در اثر این فعالیت‌ها، شغل و درآمد خود را از دست داده‌اند. بطور مثال اگر کالایی در داخل کشور به میزان مصرف مورد نیاز مردم تولید می‌شود ولی عده‌ای می‌خواهند مشابه خارجی آن را وارد نمایند و عده‌ای هم تمایل دارند نوع خارجی آن را مصرف کنند بایستی بر این فرایند واردات و مصرف، عوارض و مالیاتی وضع کرد چراکه عده‌ای در اثر این فرایند، شغل خود را از دست می‌دهند و منابع حاصله از مالیات و عوارضی که برای حمایت از تولید ملی و اشتغال ملی وضع شده است می‌باید صرف حمایت از افرادی شود که بدین سبب شغل و درآمد خود را از دست داده‌اند.»